中泰证券保荐国子软件IPO项目质量评级B级 信息披露有提升空间

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专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：山东国子软件股份有限公司

　　简称：国子软件

　　代码：872953.BJ

　　IPO申报日期：2022年9月30日

　　上市日期：2023年8月23日

　　上市板块：北交所

　　所属行业：软件和信息技术服务业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：中泰证券

　　保荐代表人：孙宝庆，阎鹏

　　IPO承销商：中泰证券股份有限公司

　　IPO律师：北京德和衡律师事务所

　　IPO审计机构：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　问询轮数为3轮；被要求说明主营业务实质披露准确性；被要求量化分析客户数量对收入增长的影响；被要求说明主要技术服务供应商的基本情况；被要求进一步分析“数据治理及管理体系建设服务”“配套硬件销售”等相关市场开拓可行性及持续性，并进行相应风险揭示；被要求进一步完善技术服务与外采服务相关披露内容；被要求清晰、准确披露业务内容及业务模式。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　报告期内，发行人及其子公司共受到1项行政处罚。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，国子软件的上市周期是327天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　国子软件的承销及保荐费用为1561.10万元，承销保荐佣金率为5.84%，低于整体平均数6.35%，低于保荐人中泰证券2023年度IPO承销项目平均佣金率6.31%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格涨幅70.48%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨41.81%。

　　（9）发行市盈率

　　国子软件的发行市盈率为19.14倍，行业均数69.34倍，公司低于行业均值72.40%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资2.2亿元，实际募资2.67亿元，超募比例21.57%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比增长19.09%，归母净利润较上一年度同比增长1.49%，扣非归母净利润较上一年度同比增长0.78%。

　　（三）总得分情况

　　国子软件IPO项目总得分为88分，分类B级。影响国子软件评分的负面因素是：公司信披质量有待提高。这综合表明，虽然公司短期内业绩表现较好，但信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。

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责任编辑：公司观察